Langfristige Kapitalgewinne oder - verluste Was ist ein langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust Ein langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ist ein Gewinn oder Verlust aus einer qualifizierten Anlage, die länger als 12 Monate vor ihrer Veräußerung gehalten wurde. Der Betrag eines Vermögensverkaufs, der zu einem Kapitalgewinn oder - verlust zählt, ist die Differenz zwischen dem Verkaufswert und dem Kaufwert oder einfach der Geldbetrag, den der Investor erworben oder verloren hat, als er den Vermögenswert verkaufte. Langfristige Veräußerungsgewinne sind mit einem niedrigeren Steuersatz verbunden als kurzfristige Veräußerungsgewinne in den Vereinigten Staaten. BREAKING DOWN Langfristige Kapitalgewinne oder - verluste Wenn die Steuerpflichtigen ihre Erträge beim Internal Revenue Service (IRS) einreichen, berichten sie über die Nettosumme ihrer langfristigen Kapitalgewinne, die im Steuerjahr erwirtschaftet wurden. Zum Beispiel, wenn jemand hat einen langfristigen Gewinn von 50.000 und einem langfristigen Verlust von 40.000 in einem Kalenderjahr. Er berichtet 10.000 als Kapitalgewinn. Kurzfristige Veräußerungsgewinne werden jedoch bei der Berechnung der Nettoveräußerungsgewinne unterschiedlich behandelt. Unterschied zwischen lang - und kurzfristigen Kapitalgewinnen Die kurzfristigen Kapitalgewinne resultieren aus Vermögenswerten, die weniger als ein Jahr gehalten werden, während langfristige Gewinne aus Vermögensgegenständen über einen Zeitraum von 12 Monaten resultieren. Die IRS steuert kurzfristige Veräußerungsgewinne als regelmäßige Erträge und besteuert langfristige Veräußerungsgewinne mit einem besonderen Kapitalertragsteuersatz. Der Kapitalertragsteuersatz reicht von 0 bis 20, ab 2016, und es hängt von der Steuer Filer Einkommen. Zum Beispiel, stellen Sie sich vor, eine individuelle Steuer-Filer hat steuerpflichtige Einkommen im Wert von 415,00. Darüber hinaus hat er kurzfristige Kapitalgewinne im Wert von 100.000. Da das IRS seine kurzfristigen Gewinne als regelmäßiges Einkommen behandelt, wendet die Agentur eine 39.6 Steuer oder 39.600 an. Er hat auch langfristige Kapitalgewinne im Wert von 100.000. Wie er in der oberen Steuerklasse ist, wendet die IRS die Top-Rate für langfristige Gewinne, und er zahlt 20 oder 20.000 in Steuer. Obwohl die Gewinne denselben Betrag wert sind, zahlt er 19,600 weniger Steuern auf den langfristigen Gewinn. Unterschied zwischen lang - und kurzfristigen Kapitalverlusten Wie kurzfristige Kapitalgewinne ergeben sich kurzfristige Verluste aus Vermögenswerten, die sich seit weniger als einem Jahr befinden. Die kurzfristigen Verluste werden jedoch ebenso wie die langfristigen Verluste aus steuerlicher Sicht behandelt, und Steuerzahler können kurzfristige Kapitalverluste gegen ihre langfristigen Kapitalgewinne verlangen. Zum Beispiel vorstellen, ein Steuer-Filer hat 50.000 in kurzfristigen Kapitalgewinnen und 200.000 aus langfristigen Kapitalgewinnen. Er hat auch 100.000 in langfristige Kapitalverluste und 50.000 in kurzfristigen Kapitalverlusten. Sein Nettoverlust von 150.000 gegen seinen langfristigen Gewinn, und er muss nur die Differenz von 50.000 als Kapitalgewinnertrag an die IRS melden. Gleichzeitig muss er die 50.000 kurzfristigen Gewinne, die das IRS behandelt, als ob sein regelmäßiges Einkommen zu berichten. Wie Berechnung einer Haltedauer Die Haltedauer von fast jedem Vermögenswert - einschließlich Investitionen - ist ein wichtiges Konzept, dass Sie müssen verstehen, wenn Sie intelligente Steuerwahlen bilden möchten. Die Berechnung, wie lange Sie einen Vermögenswert gehalten haben, ist ein wesentlicher Bestandteil der steuerlichen Behandlung von Kapitalgewinnen und - verlusten. Da der Internal Revenue Code zwischen kurz - und langfristigen Gewinnen und Verlusten unterscheidet. Langfristige Gewinne für die meisten Vermögenswerte werden zu niedrigeren Zinsen besteuert als kurzfristige Gewinne oder ordentliche Erträge. Nach dem derzeitigen Recht hat ein Vermögenswert eine langfristige Halteperiode, wenn es länger als ein Jahr gehalten wurde oder als gehalten gilt. Um die Haltedauer des Eigentums zu berechnen, beginnen Sie mit dem Zählen auf den Tag nach dem Datum, an dem Sie die Immobilie erworben haben, und stoppen Sie die Zählung am Tag, an dem Sie diese veräußern. Aber Sie dont nur rechnen 365 Tage. Stattdessen verwenden Sie diesen ersten Tag als Benchmark für jeden folgenden Monat. Sie verwenden dann diesen Benchmark, um Ihr Verkaufsdatum und Ihre letzte Haltedauer zu bestimmen. Wenn Sie das Eigentum für mehr als ein Jahr gehalten haben, ist Ihr Gewinn oder Verlust ein langfristiger Kapitalgewinn oder Verlust. Wenn auf der anderen Seite haben Sie das Eigentum für ein Jahr oder weniger gehalten, ist Ihr Kapitalgewinn oder Verlust kurzfristig. Zum Beispiel: Lorna hat am 1. Januar 2008 100 Aktien gekauft. Um ihre Haltedauer zu bestimmen, sollte sie mit dem 2. Januar 2008 beginnen. Der zweite Tag eines jeden Monats gilt danach als Beginn eines neuen Monats Von wievielen Tagen jeden Monat enthält. Wenn sie die Immobilie am 1. Januar 2009 verkauft, beträgt ihre Haltedauer ein Jahr oder weniger und sie wird einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder Verlust realisieren. Wenn sie das Grundstück am 2. Januar 2009 verkauft, ist ihre Haltedauer ein Jahr und ein Tag, und sie wird einen langfristigen Kapitalgewinn oder Verlust realisieren. Sehen Sie, wie es funktioniert Dies scheint leicht auf erste erröten, aber es kann ein bisschen heikel. Verschiedene Vermögenswerte, die Sie kaufen oder erwerben, haben ungerade Halteperioden, nach dem Gesetz. Hier sind einige Beispiele von Investment Properties und die spezifischen Regeln für die Berechnung der Halteperioden, die für jeden gelten. Wertpapiere, die auf einem etablierten Markt gehandelt werden: Für diese beginnt die Haltedauer am Tag nach dem Handelstag, an dem Sie die Wertpapiere kaufen und endet am Handelstag, an dem Sie sie verkaufen. Sie ignorieren das Abrechnungsdatum für Haltedauer. Das Handelsdatum - das Datum der Transaktion - steuert die Transaktion. Abrechnungstermine, in der Regel einige Tage nach dem Handelstag, stellen den Zeitpunkt dar, wann die Zahlung für einen Kauf geleistet werden muss oder wann Vermögenswerte zum Verkauf abgegeben werden müssen. Nicht tragfähige Geschäfte: Wenn Sie neue Anlageliegenschaften gegen Umtausch für Altinvestitionen erworben haben, zB in einer steuerbegünstigten Börse, beginnt die Haltedauer am Tag nach dem Erwerb der ursprünglichen (oder alten) Immobilie. Wenn Sie also ein Strandobjekt austauschen oder handeln, das Sie im Mai 1999 gekauft haben und den Erlös nutzen, um 2008 eine Hütte in den Bergen zu kaufen, beginnt Ihre Haltedauer für die Berghütte am Tag nach dem Kauf des Strandes Der Weg zurück zu Mai 1999. Immobilien: Wenn Sie Immobilien unter einem uneingeschränkten Vertrag kaufen, beginnen Sie mit dem Zählen auf den Tag, den Sie erhielten Titel auf das Eigentum oder den Tag, nachdem Sie Besitz und nahm die Vorfälle des Eigentums, je nachdem, was früher ist. Übernahme oder Besitz von Immobilien unter Kaufoption reicht jedoch nicht aus, um die Haltedauer zu beginnen. Die Haltefrist kann erst beginnen, wenn ein tatsächlicher Kaufvertrag vorliegt. Ebenso kann die Haltedauer des Verkäufers nicht vor dieser Zeit enden. Geschenke: Wenn Sie ein Geschenk von Eigentum und Ihre Kostenbasis in das Geschenk erhalten, wird durch die Verwendung der Spender-Basis (wie in der Gabe von geschätzten Bestand), dann Ihre Haltedauer enthält die Spender halten Zeitraum. Dies ist bekannt als Tacking auf, weil Ihre Haltedauer fügt der ursprünglichen Spender halten Zeitraum. Wenn jedoch Ihre Grundlage in dem Geschenk durch den angemessenen Marktwert des Geschenks bestimmt wird (z. B. mit einem Wert, der Wert verringert hat), beginnt Ihre Haltedauer am Tag nach dem Datum des Geschenks. Erbschaft: Wenn Sie eine Anlageimmobilie erben, wird Ihr Gewinn oder Verlust bei einer späteren Veräußerung einer solchen Immobilie grundsätzlich als langfristiger Gewinn oder Verlust behandelt, unabhängig davon, wie lange Sie die Immobilie tatsächlich gehalten haben. Dies ist der Fall, werden Sie betrachtet, die erbte Eigentum für mehr als ein Jahr gehalten haben, auch wenn Sie über die Immobilie innerhalb eines Jahres nach dem Tod des Toten verfügen. Zum Beispiel, sagen wir, Ihre Tante Bernice starb im März 2007 und ließ Sie 100 Aktien der Aktie. Nach der Besiedlung im Juni 2007 erhielten Sie diese Anteile an Ihrem Namen. Sie drehten sich um und verkauften die Anteile im Juli 2007. Obwohl Sie die Aktien für weniger als ein Jahr hielten, können Sie sie behandeln, als ob Sie sie für eine langfristige Periode hielten. Also Ihr Gewinn oder Verlust auf diese Aktien wäre ein langfristiger Gewinn oder Verlust für Sie. Dies gilt unabhängig davon, wie lange Tante Bernice die Aktien gehalten hat, bevor sie starb. Aktiensplits und Spinoffs: Wenn Sie eine Aktiendividende erhalten. Ist Ihre Haltedauer für die neuen Aktien gleich wie für die alten Aktien. Dies gilt auch, wenn Sie neue Aktien in einem Unternehmen erhalten, das von der ursprünglichen Gesellschaft, die Sie gekauft haben, abgespalten wurde. Zum Beispiel hat Jack im April 2006 100 Aktien erworben. Im Juni 2007 erklärte das Unternehmen eine 100 Aktiendividende, auch bekannt als 2-für-1 Aktiensplit. Jack hat jetzt 200 Aktien der Aktien der Gesellschaft, aber alle haben die gleiche Haltedauer - beginnend mit dem Datum des ursprünglichen Kaufs zurück im April 2006. Heres ein anderes Beispiel. Mit den gleichen Tatsachen wie oben, gehen wir davon aus, dass statt der Deklaration einer Aktiendividende, das Unternehmen eine Tochtergesellschaft ausgegliedert. Jack erhält im Januar 2008 weitere 30 Aktien der neuen Gesellschaft. Auch wenn es sich um brandneue Aktien eines brandneuen Unternehmens handelt, haben sie die gleiche Haltedauer wie die ursprünglichen Aktien, die im April 2006 gekauft wurden Andere Tricks und Wendungen in Bezug auf Halteperioden. Dies sind nur die gemeinsamen Regeln, und sie decken nicht alle Haltedauer-Situationen ab. Also, wenn Sie sich in der Mitte einer ungewöhnlichen Transaktion befinden, überprüfen Sie die Haltedauer Regeln sorgfältig. Die Steuer-Dollar sparen Sie vielleicht Ihre eigenen. Für mehr über die Steuern, die Investoren beeinflussen, lesen Sie mehr über: Wie 60 Sekunden können Sie lehren, die Grundlagen der Steuern auf Investoren. Was ist mit der Abstimmung von Kapitalgewinnen und - verlusten verbunden? Was die Wäsche Verkaufsregel ist und wie man mit wertlosen Lager umzugehen. Warum müssen Sie die besonderen Steuerregelungen für Investmentfonds beachten. Wie man den Steuermann in Schach hält. Wenn eine LEAP-Option für mehr als 12 Monate gekauft und gehalten wird, ist die steuerliche Behandlung langfristig Eine Person, die Derivate, Rohstoffe, Anleihen, Aktien oder Währungen mit einem überdurchschnittlichen Risiko handelt Im Austausch gegen. "HINTquot ist ein Akronym, das für für quothigh Einkommen keine Steuern steht. Es wird auf Hochverdiener angewendet, die vermeiden, Bundeseinkommen zu zahlen. Ein Market Maker, dass kauft und verkauft extrem kurzfristige Unternehmensanleihen genannt Commercial Paper. Ein Papierhändler ist in der Regel. Der uneingeschränkte Kauf und Verkauf von Waren und Dienstleistungen zwischen den Ländern ohne Einschränkungen wie. Abonnieren Sie den Personal Finance Newsletter, um festzustellen, welche Finanzprodukte am besten zu Ihrem Lebensstil passen Danke für die Anmeldung zu Personal Finance. ISOs: Grundlagen Was sind die Haltedauer Anforderungen einer ISO Für alle Veräußerungsgewinne zu verkaufen, um langfristig besteuert werden Müssen Sie Ihre ISO-Aktien mindestens zwei Jahre nach dem Datum der Optionsgewährung und mindestens ein Jahr ab dem Tag der Optionsausübung halten. Der volle Gewinn über dem Ausübungspreis ist dann aller Kapitalgewinn. Beispiel: Ihr Ausübungspreis ist 22 und der Marktpreis am Tag der Ausübung ist 30 (die 8 Spread ist Teil der AMT-Berechnung). Sie verkaufen die ISO-Aktie bei 40, nach dem Halten der Aktie für mehr als ein Jahr aus der Ausübung und zwei Jahre nach Zuschuss. Sie haben 18 Veräußerungsgewinne zum Verkauf (4022), um über Ihre Steuererklärung zu berichten. Ohne gewöhnliches Einkommen. Sie haben auch eine AMT-Einstellung zum Verkauf, wenn Ihre Übung die AMT ausgelöst hat. Wenn Sie diese Anforderungen nicht erfüllen (d. H. Sie machen eine disqualifizierende Verfügung), werden die ISOs mehr wie NQSO besteuert und verlieren daher das Potenzial für besondere Steuervorteile. Der Zeitplan unten illustriert das Konzept der Haltedauer und zeigt, wie lange Sie die Aktien halten müssen, um eine disqualifizierende Disposition zu verhindern und eine qualifizierte Disposition zum Verkauf zu machen. Da die meisten Aktienoptionsbeihilfen bei öffentlichen Gesellschaften über einen Zeitraum von mindestens einem Jahr verfügen, ist es Ihre Nach-Ausübungs-Haltedauer, die in der Regel die steuerliche Behandlung (in anderen FAQs und Artikeln auf dieser Website) bestimmt. Pre-IPO Unternehmen gewähren manchmal ISOs, die sofort von den Mitarbeitern in Aktien ausgegeben werden können, vorbehaltlich eines Unternehmens Rückkaufrecht sollten Sie verlassen, bevor sie Weste. Während bei der Gewährung und Ausübung die gleichen Regeln für die ISO-Halteperioden gelten, beruht der Ausgleichsertrag, wenn Sie eine disqualifizierende Veräußerung von Vor-IPO-Aktien vornehmen, auf dem Aktienkurs am Tag der Ausübung (nicht am Ausübungszeitpunkt) und Ihrem Betrieb Zeitraum für die Veräußerungsgewinne beginnt mit der Begebung (nicht zur Ausübung).Kapitalgewinnsteuerperioden Aktualisiert 11. August 2016 Die gesamte Kapitalertragsteuer, die Sie zahlen, wird weitgehend durch die Dauer der Investition bestimmt. Uncle Sam bevorzugt die langfristigen Aktionäre der amerikanischen Unternehmen. Obwohl die einzelnen Steuersätze geeignet sind, sich zu ändern, sind die Haltedauer im Allgemeinen nicht. Es ist absolut wichtig, dass Sie erkennen, die Kauf-und Verkaufsdatum der Regierung verwendet, um zu bestimmen, die Länge der Zeit, die Sie hielt der Vermögenswert ist das Datum des Handels (der Tag, den Sie bestellt Ihre Broker zu kaufen oder zu verkaufen), nicht das Abrechnungsdatum (die Tag, an dem die Zeugnisse gewechselt wurden). Kapitalertragsteuer auf Vermögenswerte, die weniger als ein Jahr gehalten werden Die geschätzten Vermögenswerte, die für einen Gewinn verkauft werden, nachdem sie weniger als ein Jahr gehalten wurden, erhalten die am wenigsten günstige Kapitalertragsteuerbehandlung. Im Allgemeinen wird der Gewinn mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert (einschließlich Ihres verdienten Einkommens plus Kapitalgewinne). In einigen Fällen kann die Kapitalertragsteuer fast doppelt so hoch sein wie bei den langfristigen Investitionen. Kapitalertragsteuer auf Vermögenswerte, die mehr als ein Jahr, aber weniger als fünf Jahre gehalten werden Der Internal Revenue Service betrachtet Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden, als langfristige Anlagen. Im Mai 2003 senkte der Kongress den Kapitalertragsteuersatz auf 15 für diejenigen mit höheren Zinssätzen und 5 für diejenigen mit niedrigeren Einkommensteuerklärungen. Ursprünglich gab es am Ende des Geschäftsjahres 2008 eine Sunset-Regelung für diese Kapitalertragssteuersätze. 2006 verabschiedete der Kongress im Geschäftsjahr 2010 eine Verlängerung um zwei Jahre, um diese günstigen Zinssätze beizubehalten. Entsprechend der IRS-Literatur ist der höchste Steuersatz auf einem Nettovermögensgewinn im Allgemeinen 15 (oder 5, wenn es sonst mit 15 oder weniger besteuert würde). Es gibt 3 Ausnahmen: 34 Der steuerpflichtige Teil eines Gewinns aus qualifizierten Kleinbetrieben wird mit einem Satz von maximal 28 besteuert.34 34Der Nettoveräußerungsgewinn aus dem Verkauf von Sammlerstücken (wie zB Münzen oder Kunst) wird mit einem Höchstsatz von 28 besteuert.34 34Der Teil von Wird der Nettoveräußerungsgewinn aus dem Verkauf von Vermögensgegenständen des Teilfonds 1250, die über die lineare Abschreibung zurückbezahlt werden müssen, mit einem Satz von höchstens 25 besteuert.34 Die Auswirkungen der Kapitalertragsteuersätze auf Ihre Anlageentscheidungen Das Steuerkennzeichen ist eindeutig von Vorteil Zu denen, die ihre Investitionen für längere Zeit halten, so dass es einfacher für Patienten Investoren, um Vermögen zu bauen. Die Anlageperformance ist nach Steuern zu überprüfen. Die beträchtliche Veräußerungsgewinnsteuerermäßigung für langfristige Anlagen ist einer der Gründe, weshalb Investoren den Buy-and-Hold-Ansatz eher begünstigen. Um die Dinge in die richtige Perspektive zu stellen: Eine Frau in der Steuerklasse 35.0 investiert 100.000 in eine Aktie und verkauft sie sechs Monate später für 160.000 (eine 60-Rendite). Sie schuldet 21.000 in Steuern auf ihren 60.000 Kapitalgewinn, so dass sie mit einem 39.000 Gewinn. Die gleiche Frau investiert 100.000 in eine Aktie und verkauft sie ein Jahr später für 150.000 (eine 50 Rückkehr). Sie schuldet Kapitalertragssteuern von 7.500, so dass sie mit einem Nettogewinn von 42.500. Trotz der Tatsache, dass ihre Rückkehr war 10 niedriger in der zweiten Transaktion, landete sie mit fast 9 mehr Geld in der Tasche. Die Lehre: Kapitalgewinnsteuerimplikationen sollten eine ernsthafte Überlegung für fast jede Investition sein. Weitere Informationen über Kapitalertragsteuer Holding-Perioden Für weitere Informationen über Kapitalgewinne, Kapitalertragssteuern und Kapitalertragsteuer Halteperioden, lesen Sie die Anfänger-Leitfaden für Capital Gains Taxes.
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